Wnioskodawca może być wezwany do złożenia niezbędnych dokumentów potwierdzających trudną sytuację materialną, np. zaświadczenia o uzyskiwanych dochodach (odcinek renty, emerytury, zaświadczenie z Powiatowego Urzędu Pracy, z zakładu pracy, z Urzędu Skarbowego itp.), dokumenty stwierdzające ponoszone koszty (np. rachunki za energię elektryczną, gaz, czynsz, naukę, na zakup leków itp.)

Pracownik prowadzący sprawę dodatkowo spisuje z podatnikiem protokół ustalający jego sytuację materialno - bytową

Po zgromadzeniu materiału dowodowego i po przeprowadzeniu postępowania wyjaśniającego, organ podatkowy wydaje decyzje.